In den kommenden 10 Jahren werden in Deutschland rund 400 Milliarden Euro pro Jahr vererbt werden. Laut einer Studie des DIW (Deutsches Institut für Wirtschaftsforschung, Berlin, Gründung 1925) ist das anstehende Erbvolumen 28% höher als bisher angenommen. Die Studie berücksichtigt Sparprozesse und Renditeerfolge der Erblasser. Höher waren die Werte noch nie! Das Handelsblatt veröffentlichte jüngst eine Übersicht über interessante Zahlen zum Erben je Bundesland aus der DIW-Studie.

Wie gestaltet man den Vermögensübergang optimal?

Mit dem zu vererbenden Vermögen steigt auch die Bedeutung von Gestaltungsmöglichkeiten und -chancen. Oft existiert kein Testament oder vorhandene Testamente sind unwirksam oder falsch. Schätzungen zufolge betrifft das 9 von 10 Testamenten. Eine sehr verbreitete Form ist das „Berliner Testament“, bei dem Ehepartner sich wechselseitig als Erben einsetzen. Über die Folgen sind sich beide indes meist nich vollständig im Klaren. Ein anderer typischer Kardinalfehler: Häufig werden Testamente mit dem PC geschrieben.  Pflichtteile und Ausgleichsansprüche weichender Erben sollten bedacht sein. Was geschieht mit unteilbaren Vermögensgegenständen wie Immobilien, Fahrzeugen oder Kunstgegenständen? Ganz kritisch kann es werden, wenn in „Patchworkfamilien“ ohne Testament Situationen entstehen, die so gar nicht im Sinne des Erblassers sind, weil die langjährig pflegende Lebenspartnerin plötzlich leer ausgeht und das ungeliebte Kind aus erster Ehe ohne jeden persönlichen Kontakt zum gesetzlichen Alleinerben wird. Auch unbedachte Schenkungen zu Lebzeiten sind unter Umständen nicht stabil und können zu großen Problemen führen.

Wie ist es mit der Erbschaftsteuer?

Die Freibeträge in der Familie sind zwar recht hoch, aber viele Partnerschaften verzichten längst auf den Trauschein. Dann gilt für die Erbschaft ein Freibetrag von „nur“ 20.000,- EUR unter Partnern. Der ist schnell ausgeschöpft. Solange Steuern auf liquides Vermögen gezahlt werden müssen, ist die Situation noch recht komfortabel. Aber bei unteilbaren illiquiden Vermögensgegenständen können Erben ganz schnell in Finanznot geraten. Umso schlimmer, wenn es sich um uneinige Erbengemeinschaften handelt. Bei Firmenvermögen gelten komplexe Spielregeln und besondere Freibeträge, wenn die Firma unter dem Erhalt von Arbeitsplätzen einige Jahre fortgeführt wird. So manches Erbe musste deshalb schon ausgeschlagen werden und die eine oder andere Familienunternehmung am Ende die Tore insolvent schließen.

Durch Gestaltung und Handlung können unerwünschte Folgen wirksam vermieden werden!

Es ist sinnvoll, den Blick nicht abzuwenden und so früh wie möglich aktiv zu werden. Mit einem wirksamen Testament oder Erbvertrag schaffen Erblasser Rechtssicherheit und können Streit und Zwist vorbeugen. Hier ist anwaltlicher Rat unbedingt empfehlenswert. Vordrucke aus dem Internet sind mit Vorsicht zu genießen.  Die Hinterlegung zur Findung im Fall der Fälle ist zu bedenken. Die steuerlichen Folgen und Gestaltungsmöglichkeiten sind mit einem versierten Steuerberater am Tisch optimal zu lösen. Grundlagenarbeit: Im Zentrum steht eine Vermögensaufstellung in Verbindung mit einem Familienstammbaum, der mindestens die Eltern und Geschwister der Erblasser sowie ihre Kinder und Kindeskinder umfasst. Hier hilft ein geschulter Generationenberater, der ggfs. auch ausgleichend unter Familienmitgliedern als eine Art Mediator wirken kann. Er behält den Überblick und sorgt für einen reibungslosen Ablauf des Gestaltungsprozesses. Sofortkontakt hier.

Bildquelle

In allen Unternehmen hängt irgendwo ein Erste-Hilfe-Kasten. In jedem Auto ist er vorgeschrieben. Und fast jeder Haushalt hat wenigstens Pflaster und Verbandmaterial im Schrank. Aber wenn es um unangenehme Wahrheiten des Lebens geht, bleibt etwas Wichtiges auf der Strecke: Ein Notfallordner mit wichtigen Verfügungen und Erklärungen für den Fall des Todes oder einer schweren Erkrankung, nach einem Unfall oder im Pflegefall.

Die Probleme:

Ist nichts geregelt, regelt es das Gesetz. Und das kann ausgesprochen unangenehm werden. Mit Vollendung des 18. Lebensjahres eines Kindes enden zum Beispiel alle Auskunfts- und Entscheidungsrechte der Eltern im Krankenhaus. Ein weit verbreiteter Irrtum ist auch, dass ein Ehepartner oder eingetragener Lebenspartner automatisch Auskünfte erhält. Will man vermeiden, dass das Jugendamt bzw. ein gesetzlich bestellter Nachlasspfleger auftaucht, um Interessen eines minderjährigen Kindes zu vertreten, muss man für den Todesfall etwas verfügen. Andernfalls kann das ausgesprochen unangenehme Folgen haben, wenn zum Beispiel in das Familienunternehmen durch einen fremden Dritten eingegriffen wird. Und wer will schon, dass die Eltern der längst geschiedenen Ex-Partnerin (oder Ex-Partner) plötzlich im Grundbuch des eigenen Hauses auftauchen?

Hier ist Handlungsbedarf: Regeln Sie die Dinge in Ihrem Sinne!

Um das Familienvermögen zu schützen und Frieden in der Familie zu behalten, sind verschiedene Instrumente erforderlich. Zu den Inhalten eines Notfallordners gehören zum Beispiel:

1. Ein rechtsgültiges und wirksames Testament. Und dabei nicht nur die Eltern selbst, sondern ab dem 16. Lebensjahr vielleicht schon die Kinder.
2. Alternativ dazu ein notarieller Erbvertrag.
3. Eine Vorsorgevollmacht, die die rechtlichen Dinge des nicht mehr entscheidungsfähigen lebendigen Menschen regelt.
4. Eine Patientenverfügung für medizinische Fragen in vergleichbarer Situation und ggfs. ein darauf abgestimmter Organspendeausweis.
5. Eine wirksame handgeschriebene und aktuell gehaltene Sorgerechtsverfügung, wenn minderjährige Kinder im Spiel sind.
6. Unternehmensvollmachten oder Generalvollmachten von Unternehmern. Handlungsunfähigkeit kann zahlungsunfähig machen.
7. Bank- und Kontovollmachten „über den Tod hinaus“.

Zu beachten sind folgende wichtige Spielregeln, damit das Ganze funktioniert:

• Lassen Sie sich anwaltlich beraten und begleiten. Idealerweise durch einen Fachanwalt für Erbrecht.
• Sorgen Sie für wirksame Bestimmungen, die den gesetzlichen Formverschriften genügen.
• Die Dokumente müssen gefunden werden, denn sonst machen sie keinen Sinn. Eine Registrierung im Zentralen Vorsorgeregister der Bundesnotarkammer ist beinahe unverzichtbar.
• Halten Sie die Dokumente aktuell.

Zum Schutz von Vermögen und Familienfrieden sollten zudem steuerliche Fragen durch einen Steuerberater UND Liquiditätsfragen durch einen Generationenberater (IHK) geklärt sein. Es kann sehr wichtig sein, „weichende Erben“ bei unteilbaren Vermögensgegenständen auszahlen zu können oder fällige Erbschaftssteuer begleichen zu können. Dazu muss Geld vorhanden sein. Und so manches Erbe musste schon ausgeschlagen werden, weil die Erbschaftssteuer durch falsche oder fehlende Lösungen nicht bedient werden konnte. Und wenn die Kinder sich später über die Pflegekosten eines Elternteils streiten, können ganze Familien auf ewig zerrissen werden. Wer das nicht will, sollte seinen Lieben einen gute gemachten Notfallordner zur Verfügung stellen.

Nicht wegschauen – kümmern und einen Notfallordner zusammenstellen!

 

Bildquelle